投資（ODI）備案的幾種常見的情況：

1. 企業(yè)有海外上市需求

對于有計劃到海外上市的企業(yè)，如采用紅籌架構(gòu)、VIE架構(gòu)等方式，進行境外投資備案（ODI）是不可或缺的步驟。這既有助于境外融資和資本運作的便利性，為未來投資退出提供方便，同時也是基于稅務方面的考量，確保企業(yè)稅務合規(guī)。

2. 海外直接投資并購及擴張需求

企業(yè)計劃在海外進行直接投資、并購或與現(xiàn)有業(yè)務進行擴張時，銀行在處理相關匯款業(yè)務時，會要求企業(yè)提供ODI備案文件，這是確保資金合規(guī)出境的重要步驟。

3. 海外子公司返程投資

國內(nèi)公司在海外設立的子公司計劃再返回國內(nèi)設立外資公司，當這家外資公司在開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內(nèi)公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件。這是確保外資公司資金來源合法性的重要措施。

4. 國外子公司開銀行賬戶

當企業(yè)在海外設立的子公司需要在當?shù)亻_立銀行賬戶時，銀行可能會要求內(nèi)地母公司向該賬戶匯入一筆款項作為激活資金，在此情況下銀行會要求內(nèi)地母公司提供ODI備案證書，以確保資金的合規(guī)性。

5. 跨境電商開展業(yè)務

對于有大額資金出入境需求的跨境電商公司而言，進行ODI備案是實現(xiàn)合規(guī)轉(zhuǎn)型的必然選擇。通過ODI備案，企業(yè)可以確保資金在跨境流動中的合規(guī)性，降低因違規(guī)操作而帶來的風險。

企業(yè)境外投資的監(jiān)管主體

1. 國家發(fā)展和改革委員會/省級政府發(fā)展改革部門：《企業(yè)境外 辦法》第六條 “國家發(fā)展和改革委員會在國務院規(guī)定的職責范圍內(nèi)，履行境外投資主管部門職責，根據(jù)維護我國國家利益和國家安全的需要，對境外投資進行宏觀指導、綜合服務和全程監(jiān)管。”

1. 確定投資項目：明確投資目的、投資金額、投資方式等基本信息，并了解目標國家或地區(qū)的相關法律法規(guī)，包括外匯管理、投資審批和稅務等方面的規(guī)定。

2. 準備相關材料：

- 商務部（商委）所需材料：國內(nèi)公司營業(yè)執(zhí)照；國內(nèi)公司海外投資的必要性說明、簡單說明及業(yè)務說明；國內(nèi)公司的股權(quán)架構(gòu)；聯(lián)系人信息（提供電話、郵箱、地址等）。

- 發(fā)改委所需材料：追溯到實際控制人的股權(quán)架構(gòu)；國內(nèi)公司上一年度的審計報告；國內(nèi)公司銀行存款證明（存款余額要大于投資金額）；并購類項目需提供盡職調(diào)查報告。

3. 提交備案申請：

- 中方投資額在3億美元以下的境外投資，企業(yè)經(jīng)市商務局轉(zhuǎn)報省商務廳備案。

- 中方投資額在3億美元以上的境外投資，企業(yè)經(jīng)市商務局轉(zhuǎn)報省商務廳，省商務廳審核后報商務部同意后備案。

企業(yè)通過商務部業(yè)務系統(tǒng)統(tǒng)一平臺“企業(yè)端”進行注冊（具體可查詢企業(yè)端手冊），選擇對外投資信息管理業(yè)務應用，在線填寫《境外投資備案表》并提交，并購項目還需在線填寫《境外并購事項前期報告表》并提交。同時，企業(yè)需在系統(tǒng)內(nèi)上傳材料掃描版。

4. 審核與備案：商務廳和發(fā)改委將對企業(yè)提交的備案申請進行審核，內(nèi)容包括投資項目的合法性、合規(guī)性和可行性等。

如果申請材料不完整或不符合要求，可能會要求企業(yè)補充材料或進行修改。審核通過后，商務部門頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》，發(fā)改部門頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》。

5. 外匯登記：備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，在銀行完成外匯登記手續(xù)。