境外投資備案（核準(zhǔn)）對象
境外投資備案，英文全稱Overseas Direct Investment，也就是我們常說的ODI。其具體是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，備案通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
對外投資備案（核準(zhǔn)）對象主要分為三種：
設(shè)立最終目的地企業(yè)需備案（核準(zhǔn)）
為掌握對外投資資金的真實(shí)去向，同時(shí)也有利于有關(guān)部門為對外投資企業(yè)提供精準(zhǔn)服務(wù)和保障，《暫行辦法》明確對外投資備案（核準(zhǔn)）實(shí)行最終目的地管理原則，進(jìn)行“穿透式”管理。根據(jù)《暫行辦法》規(guī)定，除另有規(guī)定的以外，對外投資的市場主體、決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，按照”有關(guān)部門引導(dǎo)、企業(yè)主導(dǎo)、市場化運(yùn)作”的原則開展對外投資，在境外設(shè)立（包括兼并、收購及其他方式）企業(yè)前，應(yīng)按規(guī)定向有關(guān)主管部門提交相關(guān)信息和材料；符合法定要求的，相關(guān)主管部門為其辦理備案或核準(zhǔn)。這里所述的企業(yè)為最終目的地企業(yè)，最終目的地指境內(nèi)投資主體投資最終用于項(xiàng)目建設(shè)或持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的所在地。這就是所謂的最終目的地管理原則。
空殼公司不備案（核準(zhǔn)）
穿透性管理意味著對于最終目的地企業(yè)設(shè)立的路徑上所進(jìn)行的投資行為不予理會(huì)。具體而言，就是對于境內(nèi)投資主體投資到最終目的地企業(yè)的路徑上設(shè)立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準(zhǔn)。
最終目的地企業(yè)再投資不備案（核準(zhǔn)）
同時(shí)，這種管理不是無限穿透，最終目的地企業(yè)再開展的投資活動(dòng)不屬于現(xiàn)行對外 范疇，無需辦理對外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)。
企業(yè)在什么情況下需辦理ODI備案
新設(shè)企業(yè)：在境外新設(shè)立全資或控股企業(yè)，包括但不限于有限責(zé)任公司、股份有限公司、合伙企業(yè)等
并購項(xiàng)目：通過購買股權(quán)、資產(chǎn)等方式在境外取得已有企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)，或者通過協(xié)議等方式獲得實(shí)質(zhì)控制權(quán)。
增資項(xiàng)目：對已有的境外企業(yè)進(jìn)行增資，增加投資額度或擴(kuò)大投資范圍。
再投資項(xiàng)目：對已設(shè)立境外企業(yè)進(jìn)行再投資，包括但不限于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)等。
其他境外投資項(xiàng)目：包括但不限于與境外企業(yè)合作開發(fā)項(xiàng)目、提供融資等其他形式的境外投資。
敏感行業(yè)或地區(qū)投資：涉及敏感行業(yè)（如能源、礦產(chǎn)資源、國防科技等）或敏感地區(qū)（如未建交國家、受國際制裁國家等）的投資項(xiàng)目。
大額資金流動(dòng)：涉及大額資金流動(dòng)的投資項(xiàng)目，根據(jù)國家外匯管理規(guī)定，可能需要進(jìn)行ODI備案。
中央企業(yè)和地方國有企業(yè)：中央管理企業(yè)和地方國有企業(yè)的境外投資項(xiàng)目，無論投資額大小，通常都需要辦理ODI備案。
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